Gehuwd zijn in Spanje: een ´moetje´

Woon je in Spanje en ben je niet gehuwd? In veel autonome regio´s worden ongehuwde partners fors benadeeld wanneer zij een erfenis ontvangen. De financiële gevolgen kunnen groot zijn.

Ongehuwden & de Spaanse rechtsregels

Ongehuwden in Spanje worden conform de Spaanse erfrechtregels in nagenoeg alle autonome regio´s beschouwd als derden in de zin van de Spaanse successiebelasting. Dit komt er op neer dat de langstlevende partner geen enkele recht heeft op de nalatenschap van zijn overleden partner. Wanneer ongehuwden toch een bedrag nalaten aan hun partner doordat zij dit in een testament vastgelegd hebben dan hangt hier in Spanje een flink prijskaartje aan vast. Hieronder een voorbeeld.

Piet en Els, een Nederlands ongehuwd paar dat al meer dan 10 jaar in Madrid woont, hebben vóór hun vertrek naar Spanje een testament naar Nederlands erfrecht op laten stellen waarin ze hebben opgenomen dat de langstlevende partner als enig erfgenaam wordt beschouwd. Piet en Els hebben een gezamenlijk netto vermogen van € 300.000 (waaronder een eigen woning). Daarnaast heeft Piet een eigen vermogen van € 90.000 en Els een eigen vermogen van € 60.000.

Wat gebeurt er als Piet sterft?
De helft van het gezamenlijke vermogen (€ 150.000) en het volledige eigen vermogen van Piet (€ 90.000) vererft naar Els zoals beschreven in het testament. Els dient, omdat ze in Spanje woont, Spaanse successierechten te betalen over de nalatenschap van € 240.000. Aangezien een samenwonende partner in de Comunidad Madrid in tariefgroep IV (derden) valt, heeft Els geen recht op vrijstelling van erfbelasting en zal de erfbelasting ook nog eens vermenigvuldigd worden met factor 2 (klik hier voor Spaanse successietabellen). Els betaalt conform de Spaanse heffingsgrondslagen een niet mis te verstane € 80.333 aan erfbelasting. 

                                                                                                                                            Conclusie

Ongehuwde partners in Spanje die elkaar niet met financiële problemen willen opzadelen, hebben vaak slechts één keuze: trouwen.

Wil je weten hoe jouw of jullie situatie eruit ziet op het moment dat jij of jouw partner overlijdt en wat je kunt doen om deze situatie te verbeteren? Maak hier een vrijblijvende afspraak.

Volg Vision in Finance ook op LinkedIn en Twitter

Copyright © 2012 Vision in Finance. Geheel of gedeeltelijk kopiëren van de informatie op deze pagina is niet toegestaan zonder duidelijke bronvermelding (M. Vissers, Vision in Finance)

Aan de informatie in dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend. Alhoewel Vision in Finance haar uiterste best doet om ervoor te zorgen dat de informatie juist is, accepteert zij geen enkele aansprakelijkheid voor enige vorm van schade als gevolg van de informatie in dit artikel.