Wat Nederlanders in Spanje moeten weten over het erfrecht...

Als Nederlander in Spanje kun je bij een overlijden te maken krijgen met de verdeling van de erfenis naar Spaans erfrecht. Wanneer je geen testament hebt opgesteld, kan dit verregaande financiële consequenties hebben voor je langstlevende partner.

Wanneer krijg je te maken met de Spaanse rechtsregels? (tot 17 augustus 2015))

Woon je als Nederlander minder dan 5 jaar in Spanje op het moment van je overlijden dan zijn de Nederlandse rechtsregels van toepassing op de verdeling van het vermogen. Woon je echter langer dan 5 jaar in Spanje dan gelden de Spaanse rechtsregels.

Let op! Nederlanders die korter dan 5 jaar in Spanje wonen, krijgen wel te maken met Spaanse successiebelasting bij de ontvangst van een erfenis (of schenking). Meer hierover in een volgende update. 

Wat houden de Spaanse rechtsregels in?

Volgens de regels in Spanje gaat de gehele erfenis naar de kinderen. Zijn er geen kinderen dan gaat de erfenis naar de ouders of grootouders van de overledene. De langstlevende erkende partner wordt niet beschouwd als wettelijk erfgenaam, hij/zij heeft slechts recht op het vruchtgebruik over een deel van de erfenis, te weten: één derde als er kinderen zijn, de helft als er alleen ouders zijn of twee derde als er noch kinderen noch ouders zijn. Deze vruchtgebruikregel geldt overigens in veel Comunidades Autónomas (autonome regio´s) alleen voor gehuwde partners.

Het contrast met de Nederlandse rechtsregels

In Nederland steekt het erfrecht anders in elkaar. Het Nederlandse recht biedt een optimale financiële bescherming voor je gehuwde of geregistreerde partner. In de situatie dat er geen testament opgesteld is, dan gaat de gehele erfenis naar hem/haar. Als de overledene kinderen had, dan krijgen de kinderen hun erfdeel niet direct in handen. Ze krijgen slechts een vordering in geld, ter grootte van hun erfdeel, wat pas opeisbaar is bij het overlijden van de langstlevende partner of bij zijn/haar faillissement. De partner kan dus in alle vrijheid over het vermogen beschikken en hij/zij kan het zelfs volledig uitgeven.

Door tijdens je leven een testament op te stellen, kun je invloed uitoefenen op de verdeling van je vermogen na je overlijden. Daarnaast biedt een testament tal van belastingbesparende mogelijkheden. Wil je meer weten? Maak hier een afspraak.

Copyright © 2012 Vision in Finance
Volg Vision in Finance ook op LinkedIn en Twitter

Nederlands of Spaans testament, wat is de beste keuze?

Met een testament kun je invloed uitoefenen op de verdeling van je vermogen na je overlijden. Als Nederlander in Spanje heb je de mogelijkheid een testament op te laten stellen naar Spaans recht of naar Nederlands recht. Om te bepalen wat voor jou de beste keuze is, tref je hieronder een korte uitleg aan van beide opties.

De mogelijkheden van een Spaans testament

Een Spaans testament biedt je beperkte vrijheid ten aanzien van de toedeling van je vermogen. De Spaanse wet kent namelijk verplichte erfgenamen: de kinderen of (groot)ouders indien er geen kinderen zijn. Slechts een beperkt deel van je vermogen kun je nalaten aan andere personen (waaronder de partner). Zie onderstaande opsplitsing van de erfenis in drie gelijke delen.

• Deel 1 – oftewel legítima – dit deel moet in gelijke porties onder de verplichte  erfgenamen verdeeld worden.
• Deel 2 – oftewel legítima mejora – dit deel moet verdeeld worden onder de verplichte erfgenamen maar je mag zelf bepalen hoe deze verdeling eruit ziet.
• Deel 3 – oftewel el tercio de libre disposición – dit deel kun je geheel naar eigen wens toedelen.

Slechts in de situatie dat de overledene geen kinderen heeft en zijn/haar (groot)ouders niet meer in leven zijn dan is ook deel 1 en deel 2 in een testament vrij toedeelbaar.

De mogelijkheden van een Nederlands testament

Je kunt als Nederlander in Spanje de Spaanse erfrechtregels omzeilen door een testament naar Nederlands recht op te laten stellen waarin je nadrukkelijk kiest voor een afwikkeling volgens de Nederlandse erfrechtregels. Een testament naar Nederlands recht geeft je veel vrijheid ten aanzien van de verdeling van je vermogen. Zo kun je ervoor zorgen dat jouw partner financieel verzorgd achterblijft.

Wat is de beste keuze?

Beide testamenten kennen een ander uitgangspunt. Bij een testament naar Spaans recht worden de kinderen óf ouders vooropgesteld, slechts een derde deel kan nagelaten worden aan de langstlevende partner. Het Nederlandse recht stelt daarentegen de langstlevende partner voorop. Een testament naar Nederlands recht is voor een Nederlander die in Spanje woont de enige mogelijkheid om zijn/haar partner te beschermen tegen financiële aanspraken van kinderen of schoonouders. Wat voor jou de beste keuze is, is afhankelijk van je persoonlijke situatie en wensen.

Vision in Finance biedt je advies op maat. Is een testament gezien je persoonlijke situatie gewenst, dan kan Vision in Finance je begeleiden bij de totstandkoming ervan.  Maak hier een afspraak.


Copyright © 2012 Vision in Finance
Volg Vision in Finance ook op LinkedIn en Twitter