De juridische afwikkeling van een nalatenschap in Spanje

De afwikkeling van een nalatenschap is geen simpele aangelegenheid, zeker niet wanneer je te maken hebt met internationale aspecten.  De afwikkeling kan een gecompliceerd en langdurig proces zijn voor de erfgenamen wanneer er geen gedegen planning aan ten grondslag ligt.

Hieronder tref je een algemene beschrijving aan van de stappen die genomen moeten worden als het gaat om het afwikkelen van een nalatenschap in Spanje.

Stap 1. Vaststelling van erfgenamen en hun erfdeel

Allereerst moet nagegaan worden of de overledene een testament heeft achtergelaten. Hiertoe zal het Testamentenregister geraadpleegd moeten worden. Is er geen testament dan wijst de wet de erfgenamen aan en geeft aan welk recht van toepassing is op de verdeling: het land van nationaliteit of het woonland (Spanje).

Op 17 augustus 2015 treedt de Europese Erfrecht Verordening in werking; in nagenoeg heel Europa geldt dan dat nalatenschappen ontstaan na die datum direct onderhevig zijn aan de erfrechtregels van het land van de laatste gewone verblijfplaats van de overledene. De uitkomst kan afwijken van de wens van de erflater en kan aanzienlijke financiële gevolgen hebben voor de nietsvermoedende langstlevende partner aangezien het Spaans erfrecht afwijkt van het Nederlandse.

Is er een testament maar is hierin geen duidelijke rechtskeuze gemaakt of zijn er meer testamenten aanwezig dan kan het een langdurig en ingewikkeld proces worden, dat in het slechtste geval bij de rechter kan eindigen.

Stap 2: Het regelen van een volmacht (optioneel)

Om te voorkomen dat erfgenamen die niet in Spanje wonen steeds naar Spanje af moeten reizen om zaken te regelen, wordt in de praktijk vaak een volmacht afgegeven aan een deskundige in Spanje. Met een volmacht kan namens de erfgenamen alle benodigde informatie opgevraagd worden en kunnen overige zaken geregeld worden zoals het aanvragen van een verplicht Spaans fiscaal nummer voor de erfgenamen. Deze volmacht versoepelt en versnelt het proces en kan bij de notaris opgesteld worden.

Stap 3: Inventarisatie

Deze stap omvat onder andere het opvragen van noodzakelijke documenten zoals de internationale overlijdensakte. Daarnaast moet onderzoek gedaan worden naar het bestaan van bezittingen en schulden op naam van de overledene in Spanje en moet de waarde van deze bezittingen en schulden vastgesteld worden.

Stap 4: Ondertekening Verklaring van Acceptatie en Erfenis

Met betrekking tot de in Spanje gelegen vermogensbestanddelen dient bij een Spaanse notaris een verklaring van Acceptatie en Erfenis te worden opgesteld en ondertekend. De Spaanse notaris heeft niet de controlerende functie zoals je die in eigen land gewend bent en daarom raden we erfgenamen aan om de Spaanse akte vooraf te laten controleren door een deskundige, die de erfgenamen eveneens kan assisteren bij de ondertekening van deze akte.

Stap 5: Registratie vermogensbestanddelen op naam van de erfgenamen

Na de aangifte erfbelasting en de gemeentelijke plusvalía worden de vermogensbestanddelen op naam gezet van de erfgenamen (inschrijving verklaring van Acceptatie en Erfenis in het eigendommenregister). Is er sprake van onroerend goed dan moeten ook de contracten van de nutsbedrijven worden omgezet, de Vereniging van Eigenaren op de hoogte worden gesteld en de gemeente worden geïnformeerd in verband met de aanslagen Onroerendgoedbelasting (IBI) en de Vuilnisbelasting (Basura). 

Professionele begeleiding

Voor een goed verloop van de afwikkeling is het belangrijk dat u wordt bijgestaan door specialisten die op de hoogte zijn van de procedures in Spanje. Vision in Finance is onderdeel van Euro Economics en deze laatste is met circa 50 collega´s het grootste zelfstandige adviesbureau in Spanje dat onder andere de juridische en/of fiscale afwikkeling van nalatenschappen begeleidt voor ingezetenen en niet-ingezetenen. Dit gebeurt door een team van advocaten, fiscalisten en adviseurs, zowel Nederlands als Spaans sprekend.

Wil je meer weten, neem contact op met Vision in Finance.

Volg Vision in Finance ook op LinkedIn en Twitter

Copyright © 2015 Vision in Finance. Geheel of gedeeltelijk kopiëren van de informatie op deze pagina is niet toegestaan zonder duidelijke bronvermelding (M. Vissers, Vision in Finance)

Aan de informatie in dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend. Alhoewel Vision in Finance haar uiterste best doet om ervoor te zorgen dat de informatie juist is, accepteert zij geen enkele aansprakelijkheid voor enige vorm van schade als gevolg van de informatie in dit artikel.