Je bent te laat …

Het komt helaas regelmatig voor dat mensen zich pas verdiepen in de mogelijkheden om de erfbelasting te verlagen op het moment dat ze ernstig of ongeneeslijk ziek zijn. Naast het feit dat het überhaupt niet fijn is om je daar op dat moment druk over te moeten maken, kan het ook te laat zijn om nog maatregelen te treffen.

Waarom?

Er zijn in Nederland en Spanje diverse mogelijkheden om de erfbelastingdruk voor je erfgenamen te verminderen maar het is daarbij wel van belang dat je op tijd actie onderneemt. In zowel Nederland als Spanje geldt namelijk dat de fiscus over een schenking van geld of goederen, binnen een bepaalde termijn vóór het overlijden gedaan, alsnog erfbelasting heft. Kortom, het eerder genoten belastingvoordeel gaat teniet. Hieronder een voorbeeld.

Moeder en dochter wonen in Nederland. Moeder wordt ernstig ziek en krijgt te horen dat ze nog maar een paar maanden te leven heeft. Haar vermogen bedraagt € 700.000 (bestaande uit een eigen woning en wat spaargelden). Dit vermogen vererft straks volledig naar haar dochter, waarover zij € 124.267 aan erfbelasting betaalt.

Als moeder tijdens haar leven bijvoorbeeld jaarlijks wat van haar vermogen had overgedragen aan haar dochter dan had ze haar dochter flink wat erfbelasting kunnen besparen. Op dit moment in haar leven is het maar de vraag in hoeverre het nog lukt om de erfbelasting te drukken. Schenkingen die in Nederland binnen 180 dagen vóór overlijden gedaan zijn, worden namelijk alsnog bij de erfenis opgeteld.

Maak je eigen plan

Het is goed om een planning te maken waarin de tijd wordt vastgelegd waarbinnen je schenkingen gaat doen. Zit het vermogen ´vast´ in je woning of wil je het geld liever nog in eigen handen houden dan is hier ook een oplossing voor: een schenking op papier.

Vision in Finance helpt Nederlanders (in Spanje) bij het opstellen van een goed plan, een plan waarmee je vermogen op een fiscaal vriendelijke manier bij de juiste persoon terecht komt. Maak hier een afspraak.


Volg Vision in Finance ook op LinkedIn en Twitter

Copyright © 2013 Vision in Finance. Geheel of gedeeltelijk kopiëren van de informatie op deze pagina is niet toegestaan zonder duidelijke bronvermelding (M. Vissers, Vision in Finance)

Aan de informatie in dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend. Alhoewel Vision in Finance haar uiterste best doet om ervoor te zorgen dat de informatie juist is, accepteert zij geen enkele aansprakelijkheid voor enige vorm van schade als gevolg van de informatie in dit artikel.

Benut mogelijkheden om belastingvrij te schenken

Iedereen is vrij om te schenken, aan wie dan ook. Je moet er echter wel rekening mee houden dat de fiscus je schenkbelasting in rekening kan brengen. Het is mogelijk om bepaalde schenkingen belastingvrij te doen.

De schenkingsvrijstellingen in Nederland:

De fiscus in Nederland heft schenkbelasting als de schenker in Nederland woont.  Voor 2012 hanteert zij de volgende vrijstellingen:

• De algemene vrijstelling is € 2.012 per jaar. Deze vrijstelling geldt per schenker;
• Ouders mogen hun kinderen elk jaar € 5.030 belastingvrij schenken. Dit bedrag geldt per kind. Wanneer gescheiden ouders afzonderlijk schenken dan worden deze bedragen bij elkaar opgeteld;
• Ouders mogen hun kinderen tussen diens 18e en 35e jaar eenmalig maximaal € 24.144 belastingvrij schenken. Deze regeling geldt ook nog voor oudere kinderen met een partner die jonger is dan 35 jaar;
• De eenmalig verhoogde vrijstelling voor kinderen van 18 tot 35 jaar kan verhoogd worden tot € 50.300 als het kind het geld gebruikt om een studie te bekostigen of een eigen woning te kopen. 

Krijg je een schenking die boven de vrijstelling uitkomt dan ben je verplicht aangifte te doen bij de belastingdienst.  In het geval van een schenking van de eenmalig verhoogde vrijstelling is aangifte eveneens verplicht.  De aangifte moet gedaan worden vóór 1 maart van het jaar dat volgt op het jaar waarin u de schenking kreeg of deed.

De schenkingsvrijstellingen in Spanje:

De Spaanse fiscus heft schenkbelasting als de verkrijger in Spanje woont. De schenkvrijstellingen zijn afhankelijk van de Comunidad Autónoma (autonome regio) waarin hij/zij woonachtig is. Conform het Spaanse wetsartikel 24 L 21/200 heeft iedere Comunidad Autónoma namelijk het recht om zelf zijn tarieven en vrijstellingen te bepalen.  Dit wetsartikel heeft geleid tot enorme verschillen; zo gelden er in een aantal Comunidades Autónomas zeer hoge vrijstellingen (tot 99%) wanneer het een schenking van ouder naar kind betreft.

Vision in Finance kan je, aan de hand van de wetgeving die op jouw situatie van toepassing is, nader informeren en adviseren over de mogelijkheden en kan een schenkingsplan voor je opstellen. Maak hier een vrijblijvende afspraak


Copyright © 2012 Vision in Finance

Volg Vision in Finance ook op LinkedIn en Twitter